Unternehmensformen Übersicht 2020 inkl. Geschäftskonto-Empfehlungen

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Welche Unternehmensformen gibt es und welche ist die Richtige für mich? Diese Fragen stellen sich viele Gründer und Selbstständige. Denn wenn eine Geschäftsidee erfolgreich umgesetzt werden soll, ist die Wahl der richtigen Rechtsform entscheidend. Bei der Entscheidung kommt es nicht nur auf die Branche an, sondern auch darauf, ob alleine oder mit anderen gegründet wird oder wie viel Kapital überhaupt zur Verfügung steht. Auch die unterschiedlichen Steuern sind zu beachten.

Wir haben hier aufgelistet, welche Unternehmensformen es in Deutschland gibt, was bei der Gründung zu beachten ist und verraten dir ebenfalls, wie du an das beste Geschäftskonto für das neue Unternehmen kommst.

Unternehmensformen: Das Wichtigste in Kürze

  • In Deutschland werden Unternehmen in drei Arten unterteilt
  • Zu den Einzelunternehmen zählen Freiberufler, Selbständige, Einzelkaufleute und Kleingewerbetreibende
  • Unter Personengesellschaften fallen GbR, KG und OHG
  • Kapitalgesellschaften sind eine GmbH, eine UG, die AG und die Limited
  • Bei manchen Unternehmensformen haften Gesellschafter auch mit ihrem Privatvermögen
  • Einige Unternehmensformen können nur von mehreren Personen gegründet werden
  • Vor der Gründung sollte immer eine ausführliche Beratung stattfinden
  • Digitalbanken und Fintechs eröffnen kostenlose Geschäftskonten für alle Unternehmensformen

Einzelunternehmen

Einzelunternehmer gründen leichter als die anderen. In diese Gruppe fallen Freiberufler, Kleinunternehmer, Einzelkaufleute und Einzelunternehmer. Während Freiberufler sich nur an das Finanzamt wenden müssen, benötigen Gewerbetreibende einen Gewerbeschein.

Kaufleute lassen sich für gewöhnlich noch im Handelsregister eintragen und werden dann als e.K., eingetragener Kaufmann, bezeichnet. Durch diese Eintragung ergibt sich das Recht, eine Firma zu führen, was auch eine gewisse Flexibilität bei der Namensgebung des Unternehmens erlaubt.

Einzelunternehmen sind mit wenig bürokratischen Hürden zu gründen und auch die Kosten halten sich im Rahmen. Sie müssen keine Gesellschafterverträge aufsetzen und somit auch nicht zum Notar gehen. Allerdings haften diese Unternehmer mit ihrem gesamten Vermögen. Nicht nur dem auf dem Geschäftskonto, sondern auch auf dem Privatkonto.

Auf einen Blick: Einzelunternehmen

  • Zahl der Gründer: nur ein Gründer
  • Stammkapital: nicht erforderlich
  • Haftung: nicht beschränkt, daher auch mit Privatvermögen
  • Steuern: Umsatzsteuer, Einkommenssteuer und Gewerbesteuer
  • Gründungsprozess: unkompliziert, Meldung beim Finanzamt, Gewerbeschein

Das passende Geschäftskonto für Einzelunternehmer

Digitalbanken und Fintechs bieten geschäftliche Konten an, die den Bedürfnissen dieser Unternehmergruppe entgegenkommen. Bei Penta, Holvi, FYRST und N26 ist es sogar möglich, ein kostenloses Geschäftskonto zu eröffnen. Auch Kontist ist einen Blick wert, vor allem für Freiberufler. Diese Konten operieren in der Regel mit Prepaid-Kreditkarten.

Neben dem Geschäftskonto ohne Kontoführungsgebühren haben diese Anbieter noch andere kostenpflichtige Business Konten im Angebot. Hier lohnt es sich, zu vergleichen. Während die Basisvarianten von Holvi, N26 und Kontist kein Limit bei Überweisungen machen, sind es bei FYRST nur 50 Buchungsposten im Monat.

Hinweis: Auch die Kosten für den Bargeldbezug können ein Kriterium für die Auswahl sein. Werden regelmäßig Bargeldeinzahlungen notwendig und finden viele Abhebungen statt, solltest Du auch Filialbanken wie Postbank und Commerzbank in deine Auswahl einbeziehen.
Tipp: Viele etablierte Banken tun sich schwer mit Freiberuflern und Solo-Selbständigen. Hier solltest du intensiv die Angebote der Fintechs unter die Lupe nehmen.

Personengesellschaften

Bei einer Personengesellschaft schließen sich mehrere Personen zusammen, um ein Unternehmensziel zu erreichen. Im Gegensatz zur Kapitalgesellschaft handelt es sich bei einer Personengesellschaft nicht um eine juristische Person. Die Gesellschafter selbst übernehmen die Geschäftsführung.

Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)

Die GbR ist die einfachste Rechtsform unter den Personengesellschaften. Verlangt werden zwei natürliche oder juristische Personen, die sich zu einem Zweck zusammenschließen. Die Gründung einer GbR muss nicht wirtschaftlicher Natur sein, auch Arztpraxen und Anwaltskanzleien arbeiten häufig unter dem Dach einer GbR. Handelsgewerbe mit kaufmännischen Tätigkeiten können keine GbR gründen.

Die Gründung selbst ist unbürokratisch. Der Zweck der GbR wird in einem Gesellschaftervertrag festgehalten, der nicht notariell beglaubigt werden muss.

Auf einen Blick: GbR

  • Zahl der Gründer: Minimum zwei Personen
  • Stammkapital: nicht erforderlich
  • Haftung: keine beschränkte Haftung
  • Steuern: Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer
  • Gründungsprozess: einfache formlose Gründung durch Aufsetzen eines Gesellschaftervertrages, der nicht beglaubigt werden muss

Das passende Geschäftskonto für eine GbR

Bei FYRST hat eine GbR die Möglichkeit, ein Firmenkonto ohne Grundgebühren zu eröffnen. Das Konto mit 50 inkludierten Buchungsposten wird digital geführt, für die Bargeldauszahlung steht die Infrastruktur der Cash Group (d.h. Geldautomaten der Commerzbank, Deutsche Bank, Postbank und HypoVereinsbank) zur Verfügung, Einzahlungen können über die Postbank vorgenommen werden.

Eine weitere Option ist das Fintech Penta, dessen Business-Konto mit einer Mastercard geführt wird.

Tipp: Die Gratis-Variante von Penta lässt nur einen Nutzer zu, entscheide dich daher für den Tarif Advanced für 9 Euro monatlich, in dem zwei Nutzer und zwei Karten inkludiert sind.

Einen Blick wert sind auch die digitalen Geschäftskonten von Qonto und bunq. Bei den Filialbanken sollten die Angebote von Commerzbank und Postbank verglichen werden.

Offene Handelsgesellschaft (OHG)

Zwischen einer OHG und einer GbR gibt es viele Gemeinsamkeiten. So sind mindestens zwei Gesellschafter erforderlich und es muss ein entsprechender Vertrag aufgesetzt werden. Alle Partner sind gleichberechtigt und haften auch mit ihrem Privatvermögen. Damit wird die Gründung schnell und kostengünstig realisiert. Die OHG ist eine typische Geschäftsform von Handelsunternehmen.

Auf einen Blick: OHG

  • Zahl der Gründer: mindestens zwei
  • Stammkapital: nicht erforderlich
  • Haftung: keine unbeschränkte Haftung, auch mit Privatvermögen
  • Steuern: Einkommenssteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer
  • Gründungsprozess: informeller Gesellschaftervertrag ohne notarielle Beglaubigung

Das passende Geschäftskonto für eine OHG

Im Bereich digitales Konto für geschäftliche Zwecke besteht die Wahl zwischen FYRST und Penta, wobei bei FYRST der kostenlose Basistarif genutzt werden kann. Da bei einer OHG mindestens zwei Gesellschafter beteiligt sind, kommt bei Penta der Tarif Advanced infrage.

Wenn es keine deutsche IBAN sein muss, könnte das Angebot von Qonto oder bunq interessant sein. Unter den Filialbanken kommt die Commerzbank infrage.

Kommanditgesellschaft (KG)

Die Kommanditgesellschaft (KG) als Sonderform der OHG ist heute etwas aus der Mode gekommen, unterliegt aber grundsätzlich den Vorschriften und Gesetzen, die auch für eine OHG gültig sind. Allerdings gibt es zwischen den Gesellschaftern einen Unterschied, denn es treten auf:

  • 1. Kommanditist: Dieser Gesellschafter haftet nur mit der Summe, die er als Einlage in das Unternehmen getätigt hat. Entscheidungs- und Mitbestimmungsrecht besteht nur, wenn der Gesellschaftsvertrag das festgelegt hat. Häufig ist der Kommanditist als Prokurist tätig. Findet sich niemand, der dazu bereit ist, kann ein Leerlauf-Kommanditist eingesetzt werden, der mit einer symbolischen Haftsumme in den Gesellschaftervertrag eingesetzt wird.
  • 2. Komplementär: Dieser Gesellschafter haftet in vollem Umfang, auch mit seinem Privatvermögen. Der Komplementär übt die Position des Geschäftsführers aus.
Tipp: Die KG bringt einige Vorteile mit sich. Es wird kein Stammkapital benötigt, aber diese Unternehmensform genießt bei Banken ein hohes Ansehen. Die Zuständigkeiten sind klar verteilt. Häufig wählen Familienunternehmen diese Geschäftsform.

Auf einen Blick: KG

  • Zahl der Gründer: mindestens zwei, ein Kommanditist und ein Komplementär
  • Stammkapital: nicht erforderlich
  • Haftung: Komplementär haftet in vollem Umfang, Kommanditist nur mit der Einlagesumme
  • Steuern: Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Einkommenssteuer oder Körperschaftssteuer
  • Gründungsprozess: unbürokratisch, Gesellschaftervertrag muss notariell beglaubigt werden

Das passende Geschäftskonto für eine KG

Im Prinzip gilt auch für die KG, was wir im Vergleich für die OHG empfohlen haben. Kostenlos kann FYRST Base genutzt werden, alternativ steht Penta Advanced als digitales Konto für geschäftliche Zwecke zur Auswahl.

Kommen diese Optionen nicht infrage, aber soll es sich um ein Online-Geschäftskonto handeln, kannst du dir die Angebote von Qonto und bunq anschauen. Auch die Commerzbank akzeptiert eine KG als Kunden, was bei häufigen Einzahlungen und Auszahlungen von Interesse sein kann.

Kapitalgesellschaften

Kapitalgesellschaften stehen in hohem Ansehen und genießen durch ihre Rechtsform ein großes Vertrauen. Es handelt sich bei Kapitalgesellschaften um juristische Personen. Allerdings ist die Gründung hier nicht nur zeit-sondern auch kostenintensiv. Wir stellen dir hier die verschiedenen Formen überblicksartig vor.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

Die GmbH ist so etwas wie die Oberliga unter den Unternehmensformen. Du musst ein Startkapital von mindestens 25.000 Euro haben, hast aber den Vorteil, dafür eine beschränkte Haftung zu genießen. Bei einer Insolvenz bleibt dein Privatvermögen tabu. Eine GmbH kann von einer Einzelperson als Ich-AG gegründet werden oder mit mehreren Personen.

Auf einen Blick: GmbH

  • Zahl der Gründer: ein oder mehrere Gründer
  • Stammkapital: mindestens 25.000 Euro
  • Haftung: beschränkt, Privatvermögen bleibt unangetastet
  • Steuern: Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer
  • Gründungsprozess: viele bürokratische Auflagen, hohe Kosten, gründliche Vorbereitung, notariell beglaubigter Gesellschaftsvertrag notwendig

Das passende Geschäftskonto für eine GmbH

Ein digitales Geschäftskonto für eine GmbH bietet das finnische Fintech Holvi mit einer deutschen IBAN schon zum Nulltarif an. Ein Upgrade ist möglich, wenn mehr Leistung gewünscht wird. Eine weitere Option sind FYRST und Penta, das bei nur einem Nutzer und einer Karte ebenfalls kostenlos ist. Verglichen werden sollte auch das Angebot der Fidor Bank, von Qonto und von bunq Business. Unter den Filialbanken eignen sich die Postbank und die Commerzbank.

Unternehmensgesellschaft (haftungsbeschränkt)

Die UG wird oft als „kleine GmbH“ bezeichnet und wird gerne von jungen Gründern gewählt. Aus gutem Grund: Die UG bringt alle Vorteile der GmbH mit sich, kann aber bereits mit einer Einlage von 1 Euro gegründet werden. Der Gründungsprozess ist allerdings exakt so aufwändig wie der einer GmbH.

Auf einen Blick: UG

  • Zahl der Gründer: mindestens ein Gründer
  • Stammkapital: ab 1 Euro
  • Haftung: beschränkt, Privatvermögen bleibt außen vor
  • Steuern: Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer
  • Gründungsprozess: erfordert eine zeit- und kostenintensive Vorbereitung und einen notariell beglaubigten Gesellschaftervertrag
Tipp: Sobald du 25.000 Euro angespart hast, kannst du eine UG in eine GmbH umwandeln lassen.

Das passende Geschäftskonto für eine UG

Junge Gründer sind digital hervorragend aufgestellt, weshalb viele auf die kostenlosen oder preiswerten Online Geschäftskonten zurückgreifen. Diese bieten sich immer dann an, wenn alles am PC oder per App erledigt wird und der Bargeldbezug und die Einzahlungen überschaubar bleiben. Gratis bekommst du bei den Allroundern Holvi und FYRST ein digitales Businesskonto. Upgrades sind hier genauso möglich wie bei Penta.

Benötigst du die Dienstleistungen einer Filialbank, solltest du die Angebote der Postbank und der Commerzbank miteinander vergleichen.

Tipp: Vergleiche vor der Entscheidung für eine Bank alle Kontonebenkosten miteinander. Manchmal ist ein gratis Business Konto nicht die beste Wahl!

Aktiengesellschaft (AG)

Die graue Eminenz der Unternehmen braucht einen Aufsichtsrat und einen Vorstand. Die Geschäftsanteile werden als Aktien an die Aktionäre ausgegeben. Eine Gründung mit einer Person ist möglich, dann besitzt du 100 % der Aktienanteile. Mit 50.000 Euro Grundkapital ist die finanzielle Hürde noch höher als bei einer GmbH. Die Gründung erfolgt formell beim Notar. Bei einer AG bleibt das Privatvermögen bei Insolvenz unangetastet.

Auf einen Blick: AG

  • Zahl der Gründer: Minimum eine Person
  • Stammkapital: ab 50.000 Euro
  • Haftung: beschränkt, keine Haftung mit Privatvermögen
  • Steuern: Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer
  • Gründungsprozess: formell, kostenintensiv, Gesellschaftervertrag mit notarieller Beglaubigung

Das passende Geschäftskonto für eine AG

Grundsätzlich eröffnen alle Direkt- und Filialbanken, die auch einer GmbH erlauben, ein Konto zu führen, eine Bankverbindung für eine AG. Soll das Konto bei einer Direktbank geführt werden, eignen sich Holvi und FYRST, auch bei Penta und Qonto kann das Konto eröffnet werden.

Hier kommt es bei der Entscheidung, darauf an, alle Erwartungen an das Businesskonto aufzulisten und dann die potenziell entstehenden Kosten abzugleichen. Ein „AG“-Geschäftskonto kann auch bei Filialbanken wie Postbank und Commerzbank geführt werden.

Limited by Shares (Ltd.)

Je nach Branche und Aktionsbereich eignet sich in manchen Fällen auch die britische Ltd. als Unternehmensform. Bei einer Ltd. befindet sich der Sitz des Unternehmens in Großbritannien und unterliegt dem britischen Recht. Verfolgst du als Gesellschafter einer Ltd. deine Geschäfte vorrangig in Deutschland, musst du dich im Handelsregister eintragen lassen und auch hier Steuern zahlen. Das kann im unternehmerischen Alltag kompliziert sein. Ansonsten kannst du eine Ltd. mit der UG vergleichen.

Tipp: Die Ltd. lohnt sich dann für dich, wenn du auf dem internationalen Markt agierst. Lasse dich jedoch vorher eingehend beraten, da es bei einer Ltd. verschiedene Unterformen gibt.

Auf einen Blick: Ltd.

  • Zahl der Gründer: mindestens 1 Gründer
  • Stammkapital: 1 Britisches Pfund als Minimum
  • Haftung: beschränkt, privates Vermögen bleibt unangetastet
  • Steuern: Umsatzsteuer, Körperschaftssteuer, Gewerbesteuer
  • Gründungsprozess: erfolgt nach britischem Recht durch spezialisierte Agenturen, eventuell weitere bürokratische Prozesse wie Eintrag ins deutsche Handelsregister notwendig

Das passende Geschäftskonto für eine Ltd.

Deutsche Banken haben die Limited wenig bis kaum auf dem Schirm. Der ausländische Firmensitz wirkt auf manche Geldinstitute nicht besonders seriös. Trotzdem bieten einige Banken interessante Konditionen für ein Ltd. Konto. Vergleichen kannst du die Angebote von Penta und bunq. Gute Erfahrungen haben Kunden auch mit dem Kreditkarten von VIABUY gemacht. Unter den Filialbanken kommt die Postbank infrage.

Fazit: Die richtige Unternehmensform finden

Nicht jede Rechtsform passt zu jedem Unternehmer. Am Anfang stehen Fragen nach einer Gründung alleine oder im Team und der Kassensturz, um das Startkapital zu ermitteln. Wichtig ist auch, wie viel bürokratischen Aufwand du bewältigen musst und wie schnell du deine unternehmerischen Tätigkeiten aufnehmen möchtest. So kann der Eintrag ins Handelsregister eine gewisse Zeit beanspruchen.

Die Entscheidung für eine Unternehmensform sollte nicht übers Knie gebrochen werden. Wichtig sind gründliche Informationen zusammenzutragen und auch eine Gründerberatung zu nutzen. Die hilft auch dabei, den Business Plan zu erstellen. Nicht vergessen werden sollte die Finanzverwaltung.

Sobald die Entscheidung für eine Unternehmensform gefallen ist, gilt es, das passende Business-Konto auszuwählen. Hier leistet unser Vergleich eine große Hilfestellung, die bares Geld spart, was gerade in der Gründungsphase entscheidend ist.

FAQ – Häufig gestellte Fragen zum Thema Unternehmensformen

1. Welche Unternehmensform habe ich als Freelancer?

Diese Gruppe zählt zu den Selbständigen, ein Gewerbeschein ist meist nicht notwendig und der Gang zum Notar erfolgt ebenfalls nicht. Allerdings muss ab einem gewissen Einkommen Umsatzsteuer gezahlt werden.

2. Welche Unternehmensform wähle ich, wenn ich kein Kapital für eine GmbH habe?

In diesem Fall kommt die UG infrage, die nur eine Einlage von einem Euro erfordert.

3. Welches ist die häufigste Unternehmensform in Deutschland?

Laut Statistik haben in Deutschland die Einzelunternehmer die Nase vorne.

4. Kann ich meine Unternehmensform wechseln?

Ein Wechsel der Unternehmensform ist möglich, aber wieder mit einem Aufwand an Zeit und Kosten verbunden. Typisch ist beispielsweise der Wechsel von einer UG zu einer GmbH, wenn das Startkapital von 25.000 Euro erreicht wurde.

5. Welche Unternehmen müssen mit Privatvermögen haften?

Einzelunternehmer und Personengesellschaften wie GbR, OHG und KG haften auch mit Privatvermögen.

6. Ist die Unternehmensform automatisch die Rechtsform?

Die Unternehmensform ist mit der Rechtsform identisch. Rechtsform ist lediglich die förmliche Bezeichnung.

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