Geschäftskonto-Pfändung – das musst Du jetzt wissen!

Die Pfändung des Geschäftskontos ist eine Situation, in die kein Unternehmer geraten möchte. Am besten ist es natürlich, es gar nicht erst so weit kommen zu lassen. Um auf der sicheren Seite zu sein, sollten Rechnungen immer pünktlich bezahlt und bei Rückständen der Kontakt mit dem Zahlungspartner gesucht werden.

Wenn das Geschäftskonto gepfändet wird, stellt das eine Bedrohung für die unternehmerische Existenz dar. Denn das Guthaben auf dem Konto wird eingefroren, sodass eine Liquidität nicht mehr möglich ist.

Dieser Beitrag erklärt, was rund um die Kontopfändung beachtet werden muss. Vorgestellt werden nicht nur die richtigen Strategien, wenn die Pfändung des Kontos akut ist. Sondern es gibt auch jede Menge hilfreiche Tipps, wie Schadensbegrenzung betrieben werden kann.

Kann ein Geschäftskonto gepfändet werden?

Jedes Konto kann gepfändet werden, wenn auf Mahnungen und Mahnbescheide nicht reagiert wird. Da bildet das Geschäftskonto keine Ausnahme. Hat sich ein Gläubiger bei Gericht einen Titel erwirkt, kann im schlimmsten Fall das komplette Guthaben auf dem Konto eingezogen werden, bis die Schulden bezahlt sind. Die Bank gibt dir kein Geld mehr und offene Rechnungen können vom Konto nicht beglichen werden. Dadurch entstehen wie ein Rattenschwanz immer neue Probleme.

Was passiert bei einer Pfändung des Firmenkontos?

Wenn ein Unternehmer eine Rechnung nicht bezahlt und selbst Mahnbescheid und Gerichtsurteil nichts nutzen, kann der Gläubiger einen Pfändungsbeschluss erwirken. Das bedeutet im schlimmsten Fall, dass dein komplettes Guthaben auf dem Geschäftskonto gepfändet wird.

Mit einem Vollstreckungstitel darf sich ein Gläubiger an deine Bank wenden und veranlassen, dass so lange Geld von deinem Konto eingezogen wird, bis alle Schulden beglichen sind. Dein Konto ist dann für dich gesperrt. Das bedeutet, du kannst keine Überweisungen mehr veranlassen und dir auch kein Geld auszahlen lassen. Da Auszahlungen und Überweisungen dann nicht mehr möglich sind, vergrößern sich die Schwierigkeiten, da du anderen Verbindlichkeiten ebenfalls nicht mehr nachkommen kannst.

Hat der Gläubiger einen Pfändungsbeschluss erwirkt, geht dieser direkt an die Bank des Schuldners. Das gepfändete Guthaben auf dem Geschäftskonto wird spätestens nach 14 Tagen dem Gläubiger überwiesen.

Was kann ich tun, wenn mein Firmenkonto gepfändet wurde?

Grundsätzlich ist es am besten, es gar nicht erst zur Pfändung kommen zu lassen. Mahnbescheide sollten daher nicht auf die lange Bank geschoben werden, denn oft lässt sich mit einem Gläubiger eine Ratenzahlung vereinbaren. Ist das Kind jedoch in den Brunnen gefallen, hast du die Möglichkeit, das Businesskonto bis zu einem gewissen Grundfreibetrag schützen zu lassen.

Der Gesetzgeber erlaubt Selbstständigen und Privatpersonen gemäß § 850K ZPO das Firmenkonto in ein sogenanntes Pfändungsschutzkonto (P-Konto) umzuwandeln.

Das heißt, das Guthaben ist bis zu dem Grundfreibetrag von aktuell 1.252,64 € (bis Juni 2021: 1.178,59 €) geschützt. Dieser die Existenz sichernde Grundfreibetrag wird auch dann nicht angetastet, wenn das Finanzamt zugreifen will.

Falls die Pfändung des Kontos passiert ist, solltest du wie folgt vorgehen:

• 1. Wandle als Freiberufler oder Selbstständiger dein Business Konto in ein P-Konto um. Das garantiert dir, dass nur bis zum monatlichen Grundfreibetrag von 1.178,59 € gepfändet werden kann.
• 2. Um Löhne und Betriebskosten zu zahlen, solltest du einen Antrag bei Gericht auf Anhebung der Pfändungsfreigrenze stellen.
• 3. Eröffne ein neues Konto bei einer anderen Bankengruppe, die nicht in Verbindung mit deiner bisherigen Bank steht.
• 4. Stelle deine Geldeingänge auf das neue Konto um. Das erlaubt dir je nach Höhe der Geldeingänge, Rücklagen für deine Entschuldung zu bilden.
• 5. Führe die wichtigsten Überweisungen von dem neuen P-Konto aus durch. Kontrolliere, dass keine Zahlungen an Gläubiger gehen. Diese würden dann von dem neuen Konto zu früh erfahren und ihre Pfändungen betreiben.
• 6. Die Abbuchungen der Gläubiger gehen auf dem alten Konto ins Leere. Das sendet das Signal aus, dass du es mit der Entschuldung ernst meinst. So könnten deine Gläubiger bereit sein, auf einen Teil ihrer Forderungen zu verzichten.
• 7. Wenn die Forderungen berechtigt sind, wird dich das neue Konto nicht ewig schützen. Später beginnen die Pfändungen wieder. Du hast jedoch wertvolle Zeit gewonnen, dich auf einen außergerichtlichen Schuldenvergleich vorzubereiten. Dadurch kannst du in drei bis fünf Jahren schuldenfrei werden und unter Umständen die Insolvenz vermeiden.

Du befindest dich bereits im Insolvenzverfahren und hast es versäumt, ein P-Konto zu eröffnen? Dann könnte ein Geschäftskonto im Ausland eine Lösung für dich sein.

Wie viel darf gepfändet werden?

Die Höhe des gepfändeten Betrages hängt davon ab, ob es sich bei dem Geschäftskonto um ein reguläres oder ein P-Konto handelt. Während alles bei einem normalen Business Konto ohne Berücksichtigung einer Grenze gepfändet werden kann, liegt der Pfändungsfreibetrag bei 1.178,59 € monatlich. Das bedeutet, dass der Gläubiger von einem Guthaben von 2.000 € maximal 821,41 € einziehen lassen darf. Der Freibetrag soll sicherstellen, dass dein Lebensunterhalt gesichert ist.

Je nach Höhe der Schulden kann sich die Kontopfändung in die Länge ziehen. Manche Pfändungen sind mit einer Einmalzahlung erledigt, andere ziehen sich über Jahre hin. Achte hier darauf, dass auf dem geschäftlichen Konto immer nur der Grundfreibetrag vorhanden ist.

Grundfreibetrag erhöhen – so geht es!

Unterhaltsverpflichtungen können deinen Grundfreibetrag erhöhen. Daneben muss sichergestellt sein, dass du als Selbstständiger deine Kosten für Büro, Steuern, Gehälter der Angestellten und andere Kosten decken kannst. Denn gemäß § 850f und 850i ZPO darf eine Kontopfändung nicht bedeuten, dass du deine Geschäftstätigkeit aufgeben musst.

Stelle bei dem für sich zuständigen Vollstreckungsgericht unbedingt einen Antrag auf Anhebung der Pfändungsfreigrenze. Der Gläubiger hat erst dann einen Zugriff, wenn deine Verbindlichkeiten beglichen sind.

Sonderfall Kontopfändung durch das Finanzamt

Das Finanzamt kann ebenfalls Kontopfändungen auf einem Geschäftskonto veranlassen, benötigt jedoch kein Pfändungsbeschluss. Hier reicht der Steuerbescheid, um den Vollstreckungstitel zu beantragen, wenn der Schuldner Mahnungen und Fristen nicht nachkommt.

Was kostet die Kontopfändung?

Wir haben schon häufiger gehört, dass Banken Gebühren für eine Kontopfändung erhoben haben. Das ist laut Urteil des Bundesgerichtshofes (BGH) nicht zulässig. Die Banken dürfen von dir nur Gebühren verlangen, wenn du den Auftrag für eine Dienstleistung erteilt hast. Die Banken sind vom Gesetz her verpflichtet, eine Kontopfändung ohne Kosten für den Kontoinhaber zu bearbeiten.

Kann die Kontopfändung aufgehoben werden?

Als Schuldner ist es dir nicht möglich, die Kontopfändung rückgängig zu machen. Nur der Gläubiger kann eine Aufhebung der Kontopfändung beantragen oder die Pfändung auf ruhend stellen lassen. Das ist etwa der Fall, wenn mit dem Schuldner eine Ratenzahlung vereinbart wird. Die Pfändung ruht in diesem Fall, bis die Forderung komplett beglichen ist. Dann wird die Kontopfändung aufgehoben.

Was passiert bei einer unrechtmäßigen Kontopfändung?

Eine Kontopfändung gilt als rechtmäßig, wenn der Gläubiger die vom Gesetz vorgeschriebenen Verfahrensschritte eingehalten hat. Dazu muss ein gültiger Vollstreckungstitel oder ein Pfändungsbeschluss vorliegen.

In der Vergangenheit ist es immer wieder einmal vorgekommen, dass Kontopfändungen beantragt wurden, aber der angebliche Schuldner keine offenen Rechnungsposten hatte. Stellt sich das heraus, ist es möglich, einen Antrag bei Gericht oder der Vollstreckungsbehörde zu stellen und die Kontopfändung rückgängig zu machen.

Welchen Einfluss hat die Pfändung des Businesskontos auf die Schufa?

Eine Kontopfändung ist immer ein Negativmerkmal in der Schufa und hat somit Auswirkungen auf den Bonitätsscore. Der SCHUFA wird ebenfalls gemeldet, wenn das Geschäftskonto auf ein P-Konto umgestellt wird. Allerdings hat das P-Konto keinen Einfluss auf die Bonität. Die Meldung erfolgt nur, um sicherzustellen, dass eine Person nicht mehrere P-Konten führt.

Was kann bei Selbstständigen gepfändet werden?

Hast du nicht vorgebaut und dein Konto als P-Konto einrichten lassen, kann dir im schlimmsten Fall der Gläubiger dein komplettes Guthaben auf dem Konto pfänden lassen. Ignoriere daher keine Mahnbescheide und versuche im Vorfeld, mit deinen Gläubigern eine Ratenzahlung zu vereinbaren. Viele lassen sich darauf ein.

Kann auch ein GmbH-Konto gepfändet werden?

Ein Geschäftskonto kann grundsätzlich gepfändet werden. Das bringt ein Unternehmen in eine heikle Situation. Vor allem nach der Abgabe einer eidesstattlichen Versicherung ist die Kontopfändung unvermeidbar. In diesem Fall muss der Geschäftsführer schnell sein und versuchen, eingehende Zahlungen auf ein anderes Konto umzuleiten. Das geht bei Freelancern und Solo-Selbstständigen recht leicht, denn auch bei laufender Pfändung ist es natürlich möglich, ein Konto zu eröffnen. Als Geschäftsführer einer GmbH oder einer UG bleibt nur, ein neues Geschäftsgirokonto zu eröffnen.

Auf keinen Fall dürfen Zahlungen einfach auf ein Privatkonto umgeleitet werden – das erfüllt bereits den Straftatbestand der Untreue und Steuerhinterziehung! Es ist in diesem Zusammenhang nicht relevant, wenn du diese Gelder wieder deiner GmbH zukommen lässt. Einige versuchen den Weg, ein geheimes Firmenkonto als Reserve zu unterhalten. Das kann zeitweise gut gehen, doch spätestens bei der eidesstattlichen Versicherung ist damit Schluss.

Ist der Schuldner säumig oder zahlungsunwillig, ist die Kontopfändung die wirksamste Methode für einen Gläubiger, um an sein Geld zu kommen.

Bei der Pfändung handelt es sich um eine Form der Zwangsvollstreckung. Das bedeutet, es handelt sich um eine juristische Prozedur, für die bestimmte Bedingungen vorhanden sein müssen. Das bedeutet, der Gläubiger darf nicht sofort Zwangs-vollstreckende Maßnahmen einleiten.

Zunächst muss ein Vollstreckungstitel erwirkt werden. Das kann in Form eines Vollstreckungsbescheides oder eines Urteils geschehen. Damit hat der Gläubiger eine amtliche Urkunde in der Hand, die ihn zur Zwangsvollstreckung und damit auch zur Kontopfändung berechtigt.

Der Ablauf einer Kontopfändung

1. Mit dem Vollstreckungstitel beantragt ein Gläubiger beim zuständigen Vollstreckungsgericht die Pfändung des Geschäftskontos.
2. Das Gericht, oder der zuständige Rechtspfleger, erlässt in Folge einen Pfändungs- und Überweisungsbeschluss.
3. Der Pfändungsbeschluss wird dem Schuldner zugestellt.
4. Die Bank des Schuldners erhält ebenfalls den Pfändungsbeschluss. Damit ist es untersagt, Geld an den Schuldner auszuzahlen. Auch Abhebungen mit der Karte sind nicht mehr möglich.
5. Das Geldinstitut muss vorhandenes Guthaben sowie sämtliche Zahlungseingänge an den Gläubiger weiterleiten. Ob es sich dabei um die komplette Summe handelt, richtet sich nach der Kontoform. Bei einem P-Konto kann nur bis zum Selbstbehalt gepfändet werden.

Wie lange dauert die Kontopfändung?

Eine Pfändung des Geschäftskontos kann nicht einfach so erfolgen. Der Gläubiger muss erst seine offenen Forderungen anmahnen und ein gerichtliches Mahnverfahren veranlassen. Allein das Ausstellen des Mahnbescheides dauert ein paar Tage. Danach hat der Schuldner zwei Wochen Zeit, die Forderungen zu begleichen oder einen Widerspruch einzulegen. Erfolgt keine Reaktion auf den Mahnbescheid, kann der Vollstreckungstitel vor Gericht erwirkt werden.

Je nach Auslastung des Gerichts kann dieser Titel eine bis vier Wochen dauern. Keine pauschalen Angaben können über die Dauer der Kontopfändung gemacht werden. Das hängt einerseits vom vorhandenen Saldo, der Höhe der Zahlungseingänge und natürlich der Schulden ab. Die Palette der Möglichkeiten reicht von wenigen Wochen bis mehreren Jahren.

Sobald das Insolvenzverfahren eröffnet ist, werden Pfändungen, die von Gläubigern ausgebracht wurden, unwirksam. Eine einzelne Zwangsvollstreckung ist dann nicht mehr möglich.

Die Kontopfändung wird unter Umständen sogar rückwirkend wirksam, das heißt für die Zeit vor der Verfahrenseröffnung. Dazu muss der Gläubiger seinen Vollstreckungsantrag jedoch im Monat vor dem Antrag auf Eröffnung der Insolvenz gestellt haben. Das nennt sich Rückschlagsperre. Sobald das Insolvenzverfahren läuft, ist eine Zwangsvollstreckung unzulässig. Das bedeutet jedoch nicht, dass du in der Insolvenz einfach wieder über das Kontoguthaben oder Zahlungseingänge verfügen kannst. Das pfändbare Guthaben steht dem Insolvenzverwalter zu. Für dich als Schuldner hat das den Vorteil, dass dieses Geld der Gesamtmasse zufließt und deine Schulden verringert.

Der Kontowechsel ist eine beliebte Taktik bei Pfändung. Hast du es vorher nicht geschafft, ein P-Konto zu eröffnen, hast du immer noch die Möglichkeit dazu und kannst Zahlungseingänge entsprechend umleiten.

Es ist wichtig, das neue Firmenkonto nicht bei einer Bank zu eröffnen, die mit der alten Bank vernetzt ist. Ist unter anderem das Geschäftskonto bei der Commerzbank gepfändet und es wird ein neues Konto bei der comdirect eröffnet, kann es sein, dass die Commerzbank sich die Forderungen von ihrem Tochterunternehmen via Verrechnung holt.

Auch wenn die Geschäfte rosig laufen, ist es nicht verkehrt, bei deiner Bank die Umwandlung des geschäftlichen Girokontos in ein P-Konto zu beantragen. Wichtig ist, dass es sich um ein Geschäftskonto ohne Schufa handelt, da durch die Pfändung ein Eintrag vorliegt.

Vielleicht fragst du dich, ob es nicht sinnvoll sein kann, ein Geschäftskonto grundsätzlich als P-Konto zu eröffnen. Bedenke dabei, dass du jeweils nur ein P-Konto führen darfst – entweder das private oder das geschäftliche Konto. Wir tendieren zu der Empfehlung, ein neues Geschäftskonto als P-Konto zu eröffnen, wenn es sich bereits abzeichnet, dass dir eine Pfändung drohen könnte.

Unter Umständen kann es auch sinnvoll sein, dein privates Girokonto als P-Konto zu führen, je nach Schuldensituation. Eine pauschale Empfehlung kann es daher nicht geben – du musst im Einzelfall abwägen, was für dich am besten ist.

Nach unserer Recherche ist es möglich, bei folgenden Anbietern ein Geschäftskonto als P-Konto ohne Bonitätsabfrage zu eröffnen:

Anbieter	Gebühren	Besonderheiten	Mehr Infos
Onlinekonto.de	Einrichtungs- und Aktivierungsgebühr (einmalig): 139 € Grundgebühren (mtl.): 9,90 € Buchungskosten: 0,50 €	Das Onlinekonto des Anbieters PayCenter kann sofort nach dem Registrierungsprozess in ein P-Konto umgewandelt werden. Neben Einrichtungs- und Aktivierungsgebühr von 139 Euro werden pro Monat 9,90 Euro an Kontoführungsgebühren fällig. Eine Bargeldverfügung pro Monat ist in diesen Gebühren enthalten, pro Buchung fallen 50 Cent an. Dafür gibt es jedoch unbürokratisch das Gefühl einer gewissen Sicherheit.	ZUM ANBIETER
Global Konto	Jahresgebühr (privat): 68 € Jahresgebühr (Business): 98 € Einrichtungsentgelt (einmalig): 98 € Kontofunktionalität (mtl., optional): 5 € Buchungskosten: 0,60 €	Ein Konto für geschäftliche Zwecke ohne Schufa wird auch mit dem Global Konto möglich. Dieses Onlinekonto ist mit Sicherheit nicht die günstigste Variante, aber ebenfalls unkompliziert als P-Konto einzurichten.	ZUM ANBIETER

Die Bank ist gesetzlich verpflichtet, ein bestehendes Girokonto in ein P-Konto umzuwandeln. Das gilt auch für ein Geschäftskonto natürlicher Personen. Die Umwandlung erfolgt auf Antrag, die Bank darf dir dafür keine Gebühren in Rechnung stellen.

Bei der Eröffnung eines Kontos besteht keine Verpflichtung seitens der Bank, dir ein P-Konto einzurichten. Da du nur ein P-Konto führen darfst, wäge gut ab, ob es sich dabei um das private oder das geschäftliche Girokonto handeln soll – denn Gläubiger können auch auf beide Konten zurückgreifen!

Wer kann ein P-Konto einrichten lassen?

Um ein Pfändungsschutzkonto einzurichten, musst du eine natürliche Person sein. Das P-Konto kann daher ein Freiberufler oder ein Solo-Selbstständiger haben. Nicht möglich ist das Pfändungsschutzkonto für eine GmbH oder eine UG – das sind juristische Personen. Auch dann nicht, wenn ein Geschäftskonto ganz neu eröffnet wird.

Pro Person ist nur ein P-Konto erlaubt. Das heißt, du musst dich als Freelancer entscheiden, ob das Pfändungsschutzkonto dein privates oder dein berufliches Girokonto sein soll. In einigen Fällen haben Gläubiger versucht, ihre Forderungen auf beiden Konten geltend zu machen. Überlege dir daher vorab gut, welches Konto für ein P-Konto die bessere Wahl ist.

Bist du Freiberufler, Selbstständiger oder Unternehmer mit einer Rechtsform wie der GbR, kannst du zu einem Trick greifen. Führe deine beiden Konten zusammen. Ein Girokonto kündigst du, das andere bleibt und wird als P-Konto geführt. Du musst jedoch mit mehr Verwaltungsaufwand rechnen, wenn du die beruflichen und privaten Transaktionen trennst. Hier kannst du dir klar zunutze machen, dass du nur als juristische Person verpflichtet bist, ein separates Geschäftskonto zu führen. Trotzdem lautet unser Rat – wenn nicht gerade eine Pfändung ins Haus steht – dass du immer ein separates privates und geschäftliches Girokonto führst.

Eine weitere Option: In unserem Geschäftskonto Vergleich haben wir auch einige Finanzprodukte vorgestellt, bei denen der Anbieter im europäischen Ausland sitzt. Zum Beispiel VIABUY in Luxemburg. Dieses Geschäftskonto ist eine Kreditkarte mit Kontofunktion. Das VIABUY Kartenkonto kann nicht explizit als P-Konto geführt werden. Doch ist das Konto sozusagen erst einmal ab vom Schuss der Gläubiger. Eine Option, über die du im Notfall auch nachdenken kannst.

Welche Unternehmensformen dürfen ein Pfändungsschutzkonto eröffnen?

Die Vorgabe lautet: Das P-Konto gibt es nur für natürliche Personen. Damit kann das Pfändungsschutzkonto von folgenden Unternehmensformen nicht eröffnet werden:

• GmbH
• UG
• eingetragene Vereine (e. V.)
• Aktiengesellschaften
• Kommanditgesellschaften auf Aktien (KGaA)
• alle Gesellschaften mit beschränkter Haftung
• eingetragene Genossenschaften (eG)

P-Konto-Bescheinigung – was hat es damit auf sich?

Die eine Möglichkeit besteht darin, die Pfändungsfreigrenze bei Gericht anheben zu lassen. Daneben ist noch die sogenannte P-Konto-Bescheinigung zur Vorlage bei der Bank von Bedeutung. Diese Bescheinigung ist dann von Interesse, wenn Freiberufler nur ein Konto für private und berufliche Zwecke nutzen. Denn die Pfändungsfreigrenze geht auch nach oben, wenn es Unterhaltspflichtige gibt – etwa Kinder und nicht berufstätige Ehepartner.

Eine kostenlose P-Bescheinigung kann die Familienkasse ausstellen. Daraus ergibt sich, in welcher Höhe das Kindergeld auf dem Konto eingeht. Damit erhöht sich der Freibetrag um die Kindergeldzahlungen. Selbstständige, die Aufstockung erhalten, um ihre unternehmerische Tätigkeit anzukurbeln, können eine P-Bescheinigung auch vom Jobcenter erhalten. Der Sachbearbeiter erstellt dann zur Vorlage bei einer Bank einen Beleg über die Leistungen, die gezahlt werden. Eine anerkannte Schuldnerberatungsstelle darf ebenfalls die P-Bescheinigung ausstellen. Der Besuch dort empfiehlt sich ohnehin, wenn die Forderungen der Gläubiger so hoch sind, dass nicht damit zu rechnen ist, in den nächsten Monaten wieder schuldenfrei zu werden. Gemeinsam kann dann ein Konzept erarbeitet werden, wie die finanzielle Lage stabilisiert werden kann. Rechtsanwälte dürfen ebenfalls gegen Entgelt eine P-Bescheinigung ausstellen.

Um die Schulden zu tilgen, darf nur Guthaben auf dem Geschäftskonto verwendet werden. Ein eventuell vorhandener Kontokorrentkredit wird nicht angetastet. Das bedeutet aber auch, dass ein Unternehmer oder Selbstständiger während der Pfändung nicht über den Kontokorrentkredit verfügen darf. Unter Umständen streicht die Bank aufgrund schlechter Bonität den Kontokorrentkredit nach beendeter Pfändung.

Es ist nicht verboten, während einer laufenden Pfändung einen Antrag auf einen Kredit zu stellen. Die Chancen sind jedoch als äußerst gering zu bewerten. Wenn überhaupt, sind viele weitere Sicherheiten oder Bürgschaften zu erbringen. Eine pauschale Aussage können wir nicht treffen – besprich den Einzelfall mit der Bank.