Das Privatkonto als Geschäftskonto nutzen: Möglichkeiten und Grenzen

• Für Kapitalgesellschaften wie GmbH oder UG besteht eine gesetzliche Pflicht zur Führung eines Geschäftskontos. Freiberufler, Selbstständige und Kleinunternehmer haben die Wahl, ob sie ein Konto für geschäftliche Zwecke führen möchten.
• In der Praxis untersagen die Banken, ein privates Girokonto geschäftlich zu nutzen. Im schlimmsten Fall wird das Konto gekündigt.
• Durch die Vermischung privater und geschäftlicher Ausgaben entsteht nur Chaos auf dem Konto. Empfehlenswert ist die saubere Trennung der Finanzen von Beginn der Selbstständigkeit an. Auf diese Weise lässt sich Ärger mit dem Fiskus vermeiden.
• Die Angst vor hohen Kosten ist unbegründet – Online-Banken und Fintechs bieten oft ein kostenloses Geschäftskonto an.
• Um Kosten zu vermeiden, sollte ein Geschäftskonto ausgewählt werden, das unbegrenzt SEPA-Überweisungen erlaubt oder über eine gewisse Anzahl an monatlichen Frei-Überweisungen verfügt.
• Die Schufa muss kein Hindernis sein – es gibt auch Angebote für ein Geschäftskonto ohne Schufa.

Privatkonto geschäftlich nutzen – erlauben das die Banken?

Angenommen, du hast dich entschieden, erst einmal dein privates Girokonto für geschäftliche Zwecke zu nutzen. Das ist am Anfang der Freiberuflichkeit sicher verlockend, bringt dir auf Dauer jedoch jede Menge zusätzliche Arbeit, wenn es gilt, die Finanzen zu sortieren.

Wer diese Mehrarbeit nicht scheut, hat damit über einen gewissen Zeitraum hinweg Glück. Doch in den meisten Fällen kommt es zu Problemen mit den Banken. Nicht umsonst bietet die mit dem privaten Girokonto und dem Geschäftskonto zwei verschiedene Produktkategorien an. In den AGB der Banken wird zudem die geschäftliche Nutzung von privaten Konten meist ausdrücklich untersagt.

Früher oder später wird die Bank daher einschreiten, wenn sie geschäftlichen Zahlungsverkehr auf dem Konto feststellt. Das kann je nach Bank einige Monate länger oder kürzer dauern, doch bist du ins Visier geraten, wird die Bank nicht zögern, entsprechende Maßnahmen einzuleiten.

Die folgenden Szenarien sind denkbar:

• Die Bank schreibt einen Brief oder eine E-Mail und fordert auf, die geschäftliche Nutzung des Privatkontos zu unterlassen.
• Das Girokonto wird automatisch auf ein Geschäftskonto umgestellt. Die Bank fordert für die Monate, die seit der geschäftlichen Nutzung vergangen sind, eine Nachzahlung der Gebühren für die doppelte Kontoführung.
• Der Kunde wird aufgefordert, ein separates Geschäftskonto zu eröffnen. Bei weiterer Nutzung des Privatkontos zu geschäftlichen Zwecken droht die Bank mit der Kündigung des Kontos.
• Die Bank kündigt das private Girokonto mit sofortiger Wirkung.

Privatkonto geschäftlich genutzt – darf die Bank das Konto kündigen?

Ein Kunde hat das Recht, seine Bankverbindung ohne Angabe von Gründen entweder jederzeit ohne Einhaltung einer Frist oder zum Ablauf der Kündigungsfrist löschen zu lassen.

Kündigt die Bank das Konto, muss sie sich laut Bürgerlichem Gesetzbuch (BGB) an eine Kündigungsfrist von zwei Monaten halten. Außerdem muss das Kündigungsrecht durch die Bank im Kontovertrag aufgeführt sein. In der Regel sind Banken zudem verpflichtet, den Kündigungsgrund bekannt zu geben.

Solche Gründe sind:

• Das Konto ist bereits auf unbestimmte Zeit hin geschlossen.
• Im Kontovertrag wurde das Kündigungsrecht seitens der Bank vereinbart.
• Es liegt ein Grund vor, der eine außerordentliche Kontokündigung rechtfertigt.

Die Bank ist verpflichtet, sich an die Zweimonatsfrist zu halten.

Kommt es zu einer fristlosen Kündigung, ist das gemäß § 314 BGB nur dann möglich, wenn es der Bank nicht zumutbar ist, dieses Konto weiterzuführen. Welche Gründe das sein können, legt jede Bank in ihren AGB fest.

Möglich sind:

• Falsche Angaben zur Identität bei der Kontoeröffnung
• Falsche Angaben zu den Vermögensverhältnissen
• Geldwäsche oder andere illegale Aktivitäten auf dem Konto
• Straftaten gegen die Bank oder einen ihrer Mitarbeiter

Darf meine Bank ohne meine Zustimmung ein Privatkonto auf Geschäftskonto umstellen?

Wie die E-Mails, die uns erreichen zeigen, passiert es durchaus, dass Banken bei geschäftlicher Kontonutzung eines privaten Girokontos ohne vorherige Ankündigung eine Kontoumstellung vornehmen.

Konkret bedeutet das: Ein Freiberufler oder Kleinunternehmer hat sein Privatkonto über Monate oder sogar Jahre hinweg für geschäftliche Zwecke genutzt und stellt plötzlich fest, dass sich die Kontoführungsgebühren erhöht haben und jede Transaktion kostenpflichtig geworden ist.

Das führt automatisch zu der Frage, ob die jeweilige Bank dazu ohne weiteres berechtigt ist. Schließlich wird dem Kunden damit eine Entscheidungsmöglichkeit genommen. Wüsste der vorab von der Kontoumstellung, würde die Möglichkeit bestehen, sich nach einem günstigen Geschäftskonto bei einer anderen Bank umzusehen. Oder sowohl privates als auch geschäftliches Girokonto in Zukunft bei einem anderen Geldinstitut zu führen.

So viel vorab, eine Bank hat dazu die Möglichkeit ohne eine Zustimmung das Privatkonto in ein Geschäftskonto umzustellen. In der Regel ist in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB) die geschäftliche Nutzung privater Konten untersagt. Hat die Bank ein Auge zugedrückt, handelt es sich um eine Duldung. Diese kann fristlos, mit sofortiger Wirkung und ohne Ankündigung widerrufen werden.

Unseren Erfahrungen nach wenden die Banken diese Regelungen einmal mehr und einmal weniger konsequent an – einige fordern dich auf, die geschäftliche Nutzung zu unterlassen und setzen dir eine angemessene Frist, deine Verbindlichkeiten entsprechend zu regeln, andere führen einfach die Kontoumstellung durch.

Mit der Unterschrift hat der Kunde bei der Kontoeröffnung den AGB zugestimmt. Das heißt, die geschäftliche Kontonutzung erfolgte trotz besseren Wissens auf einem Konto für rein private Zwecke. Hier hilft nur, von Anfang an für klare Verhältnisse zu sorgen.

In dem Moment, in dem die Selbständigkeit oder eine nebenberufliche Tätigkeit als Kleinunternehmer aufgenommen wird, muss ein separates Geschäftskonto eröffnet werden. Das spart Zeit und Nerven bei der Finanzverwaltung und mit dem Fiskus, schützt aber gleichzeitig vor Überraschungen wie einer unangekündigten Kontoumstellung.

Wer sein Privatgiro einige Zeit als Geschäftskonto genutzt hat und von der Kontoumstellung betroffen ist, geht nun wie folgt vor:

• Alternative A: Sind die Konditionen gut, wird das Konto als Geschäftskonto weitergeführt. Es wird ein günstiges oder sogar kostenloses neues Girokonto ausgesucht und eröffnet.
• Alternative B: Das Geschäftskonto wird zum nächstmöglichen Termin gekündigt. Es werden sowohl ein neues Business Konto als auch ein privates Konto bei einer anderen Bank eröffnet.

Was ist der Unterschied zwischen einem Privatkonto und einem Geschäftskonto? Auf den ersten Blick gibt es keinen.

Von einem Business Konto wird Geld mit einer Girocard oder Kreditkarte abgehoben, am Schalter oder der ATM Bargeld eingezahlt, es gehen Lastschriften, Daueraufträge und Überweisungen ab.

Angeboten wird das Konto für geschäftliche Zwecke von Filialbanken, Direktbanken und Fintechs. Heutzutage bietet jede Bank die Kontoführung online oder mit der Smartphone-App an. Das gilt sowohl für die private als auch für die geschäftliche Kontoführung.

Unterschiede liegen vor allem in den sogenannten Verbraucherschutzbestimmungen. Die erfordern für ein Privatkonto mehr Transparenz als bei einem Geschäftskonto. Zudem muss die gesetzliche Aufbewahrungspflicht von Belegen wie den Kontoauszügen bei einem Firmenkonto beachtet werden – diese beträgt bis zu zehn Jahren.

Außerdem gibt es Posten, die über ein Unternehmerkonto laufen, die auf einem privaten Girokonto nicht realisierbar sind.

Das sind:

• Lastschrifteinzug von Rechnungen und Beiträgen der Kunden
• Gutschriften an Kunden aus Verkäufen
• Kartenzahlungen von Kunden im Geschäft oder Online-Shop
• Zahlung von Lohn und Gehalt an Mitarbeiter

So viel ist klar: Ein Geschäftskonto für Freiberufler und Selbstständige lohnt sich auch ohne den Druck einer gesetzlichen Verpflichtung.

Die Wahl besteht zwischen der Kontoeröffnung einer Filialbank und einer Direktbank. Wer häufig Bargeld abheben und einzahlen muss sowie persönliche Beratung schätzt, ist in einer Filialbank gut aufgehoben.

Autarke, internetaffine Unternehmer sind mit einem digitalen Geschäftskonto, das online oder per Banking App geführt wird, immer unabhängig und gut beraten.

Unser Tipp für Einzelunternehmer: Kostenloses Business Konto bei Kontist

Zu Beginn der Selbständigkeit ist das Budget knapp bemessen und auch im weiteren Verlauf der Berufstätigkeit kann es zu Engpässen und schwankenden Einnahmen kommen.

Immer wieder werden wir nach dem ultimativen Tipp für ein günstiges Geschäftskonto gefragt. Diesen Bitten kommen wir gerne mit einer Empfehlung nach.

Den Erfahrungen nach können wir dir das Geschäftskonto von Kontist wärmstens empfehlen. Das Berliner Fintech wurde von Selbstständigen gegründet mit dem Ziel, innovatives und kostengünstiges Banking für Freelancer und Selbstständige anzubieten.

Bei Kontist handelt es sich um ein rein digitales Geschäftskonto, das am Desktop oder per Banking App geführt wird. Das extrem schnell zu eröffnende Konto für natürliche Personen gibt es in der Basisvariante bedingungslos kostenlos. Auch die Überweisungen sind unlimitiert.

Das Business Konto von Kontist darf nur von Freiberuflern, Selbstständigen und Kleinunternehmen eröffnet werden. Juristische Personen sind von der Kontoführung ausgeschlossen.

Das bietet dir das Kontist Geschäftskonto auf einen Blick:

• Bedingungslos kostenlose Kontoführung
• Virtuelle Visa Debit Business Karte
• Unbegrenzte SEPA-Überweisungen
• Dispokredit zwischen 500 – 5000 Euro einfach in der App beantragen – Bonität vorausgesetzt – Zinssatz 11 %
• Apple Pay und Google Pay
• Bargeld abheben 2 Euro pro Vorgang
• Nur 1,7 % Fremdwährungsgebühren bei Abhebungen und Zahlungen in einer anderen Währung als Euro
• Ohne Schufa– oder Bonitätscheck

Doppelte Kontoführung? Das klingt ein wenig anrüchig. Gemeint ist damit nur, ein separates Privat- und Geschäftskonto zu führen. Während juristische Personen zu dieser Trennung verpflichtet sind, lohnt sie sich auch für Freiberufler und Solo-Selbständige.

Damit die Entscheidung leichter fällt, haben wir hier die Vorteile und Nachteile der doppelten Kontoführung aufgelistet:

Einmal abgesehen davon, dass die Kosten für ein Geschäftskonto als Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden, sollten vor allem die Vorteile bei der Buchführung den Ausschlag geben, eine geschäftliche Bankverbindung zu eröffnen. Selbst dann, wenn es gesetzlich nicht vorgeschrieben ist.

Neben der Trennung von beruflichem und privatem Zahlungsverkehr sprechen diese Argumente für ein Geschäftsgirokonto:

• Buchungen lassen sich direkt zuordnen, wenn alle geschäftlichen Kontobewegungen an einer Stelle zusammenlaufen. Damit wird vermieden, dass Zahlungen übersehen werden.
• Alle Belege dokumentieren nur geschäftliche Kontobewegungen. Damit ist jederzeit eine präzise Einschätzung und Überblick der finanziellen Situation möglich.
• Wer ein Konto nutzt, bei dem sich Einnahmen, Ausgaben und andere Posten labeln lassen, kann Belege direkt zuordnen.
• Mit einem Geschäftskonto kann die Nachweispflicht gegenüber dem Finanzamt unkompliziert erfüllt werden. Die steuerlich relevanten Belege sind direkt vorhanden. Privates taucht nicht in Unterlagen auf, die an das Finanzamt gehen.
• Es gibt Geschäftskonten mit integrierten Buchhaltungstools, die Rechnungen erstellen, Einnahmen und Ausgaben kategorisieren und sogar die Steuer kalkulieren können – auf diese Weise sparen Freiberufler und Selbstständige unglaublich viel Zeit.
• Ebenfalls wird die Buchhaltung erleichtert, wenn ein Businesskonto ausgewählt, bei dem sich Unterkonten anlegen lassen. Auf diese Weise wird der Zahlungsverkehr besser sortiert und es lassen sich Rücklagen bilden.
• Bei einem privaten Konto kann die Versuchung groß sein, an Rücklagen für Umsatzsteuer & Co. zu gehen. Genau dieser Zugriff auf Reserven wird mit einem Geschäftskonto vermieden.