Geschäftskonto-Kosten von der Steuer absetzen: Dein umfassender Ratgeber

Wer kann eigentlich die Kosten für das Geschäftskonto steuerlich absetzen? Für Freiberufler, Selbstständige und Kleinunternehmer gilt grundsätzlich, dass sämtliche Gebühren, die das Business-Konto betreffen, als Betriebskosten steuerlich absetzbar sind.

Während du als Arbeitnehmer Kontoführungsgebühren meist nur mit 16 € als Werbungskosten ansetzt, bietet ein Firmenkonto weit mehr Möglichkeiten. Ausgaben für Giro- und Kreditkarten, Überweisungen ins Ausland, beleghaften Zahlungsverkehr und sogar Zinsen für Überziehungs- und Firmenkredite können in der Steuererklärung angegeben werden. Dennoch erfordert die Steuererklärung Aufmerksamkeit für kleine, jedoch entscheidende Details.

In diesem Beitrag wird detailliert dargestellt, welche Schritte Selbstständige und Freiberufler unternehmen sollten, um den Prozess korrekt und effizient zu gestalten.

Ob verpflichtend oder nicht, die Aufwendungen für ein Geschäftsgirokonto sind steuerlich absetzbar. Dies gilt für:

Allerdings variieren die Bedingungen für das Absetzen dieser Kosten je nach individuellem Status, worauf wir nachfolgend näher eingehen werden.

Arbeitnehmer setzen Kontoführungsgebühren als Werbungskosten an, soweit sie auf die Gutschrift von Arbeitslohn und auf beruflich veranlasste Überweisungen entfallen. Ohne Einzelnachweis erkennt das Finanzamt dafür jährlich 16 € an. Das ist kein gesetzlicher Pauschbetrag, sondern ein Erfahrungswert, den die Finanzverwaltung ohne Belege akzeptiert. Liegen deine beruflich veranlassten Kontoführungsgebühren höher als 16 €, kannst du den nachgewiesenen Betrag ansetzen. In der Steuererklärung 2025 gehören sie in die Anlage N zu den „Weiteren Werbungskosten“ (Zeilen 61 bis 64); in ELSTER stehen sie im gleichen Abschnitt.

Wichtig: Angeben darfst du nur Kontokosten, die tatsächlich angefallen und beruflich oder betrieblich veranlasst sind. Nutzt du ein kostenloses Konto, gibt es keine Kontoführungsgebühren, die du absetzen kannst.

Was das Geschäftskonto betrifft, so erfassen Selbstständige und Freiberufler ihre Gewinne üblicherweise über die Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR). Kontoführungsgebühren und übrige Bankgebühren des Geschäftskontos tragen sie deshalb in der Anlage EÜR ein. In der Anlage EÜR 2025 gehören sie – soweit keine speziellere Zeile passt – zu den „Übrigen unbeschränkt abziehbaren Betriebsausgaben“ (Zeile 60). Schuldzinsen, etwa für einen Kontokorrentkredit, werden dagegen gesondert in Zeile 56 erfasst.

Die Aufwendungen für ein Geschäftskonto zählen zu den Betriebsausgaben: Betrieblich veranlasste Kontogebühren und Bankgebühren sind steuerlich absetzbar. Hierzu gehören nicht nur die Kontoführungsgebühren, sondern auch sämtliche weitere Kosten, die mit geschäftlichen Geldtransaktionen verbunden sind, wie:

All diese Posten können Unternehmer in ihrer Steuererklärung geltend machen, um ihre steuerliche Belastung entsprechend zu reduzieren.

Umsatzsteuer fällt auf Kontoführungsgebühren in der Regel nicht an: Umsätze im Kontokorrent-, Zahlungs- und Überweisungsverkehr sind nach § 4 Nr. 8 Buchst. d UStG steuerfrei. Ein Vorsteuerabzug ist für diese Bankgebühren deshalb meist nicht möglich.

Im Weiteren befassen wir uns damit, welche spezifischen Aspekte verschiedene Zielgruppen berücksichtigen müssen, um die Ausgaben ihres Geschäftskontos steuerlich geltend zu machen.

Je nach Geschäftstyp variieren die Regelungen zur steuerlichen Absetzbarkeit von Kontoführungsgebühren. In der folgenden Tabelle findest du einen kompakten Überblick über die Bedingungen für Kleinunternehmer, Selbstständige, Freiberufler und Kapitalgesellschaften:

Die Handhabung von Kontokorrentkreditzinsen in der Steuererklärung variiert je nach Unternehmensart. In der folgenden Übersicht wird detailliert dargestellt, welche Bedingungen für verschiedene Geschäftsformen gelten und wie du als Unternehmer davon profitieren kannst:

Die Möglichkeit, Kreditzinsen steuerlich geltend zu machen, hängt von bestimmten Bedingungen ab, die je nach Art des Unternehmertums variieren. In der folgenden Übersicht wird dargestellt, unter welchen Voraussetzungen verschiedene Unternehmertypen Kreditzinsen absetzen können und welche Nachweise dafür erforderlich sind.

Selbstständige stehen oft vor der Frage, ob sie die Kosten für ihre Buchhaltungssoftware (z. B. sevDesk) steuerlich geltend machen können. Die gute Nachricht: Ja, das ist möglich. Buchhaltungssoftware wird als notwendiges Arbeitsmittel angesehen, das für die ordnungsgemäße Führung und Verwaltung eines Geschäfts unerlässlich ist.

Die Kosten für die Buchhaltungssoftware können als Betriebsausgaben abgezogen werden, was letztlich das zu versteuernde Einkommen reduziert. Es ist jedoch ratsam, alle Belege sorgfältig aufzubewahren, da das Finanzamt möglicherweise Nachweise oder eine Erklärung für die Notwendigkeit dieser spezifischen Ausgaben verlangen könnte.

Zusätzlich könnte die steuerliche Absetzbarkeit von der Art des Geschäfts und der jeweiligen steuerlichen Situation abhängen. Deshalb ist es auch empfehlenswert, bei Unklarheiten professionellen Rat von einem Steuerberater oder einem Fachmann einzuholen, um sicherzustellen, dass alle relevanten Bestimmungen korrekt befolgt werden.

Betrieblich veranlasste Schuldzinsen sind grundsätzlich abziehbar. Bei Einzelunternehmen und entsprechenden Personengesellschaften kann der Abzug durch Überentnahmen eingeschränkt sein. Eine Überentnahme liegt vor, soweit Entnahmen die Summe aus Gewinn und Einlagen übersteigen; Umsatz und Betriebsausgaben sind dafür nicht die richtigen Vergleichsgrößen.

Die Berechnung berücksichtigt grundsätzlich 6 % der maßgeblichen Überentnahmen einschließlich Vorjahresgrößen. Der nicht abziehbare Betrag ist auf die betreffenden tatsächlich angefallenen Schuldzinsen abzüglich 2.050 € begrenzt. Diese 2.050 € sind weder eine allgemeine Pauschale noch ein Ersatz für Belege. Zinsen für Darlehen zur Finanzierung von Anlagevermögen sind von dieser speziellen Beschränkung ausgenommen.

Ein separates Konto erleichtert die Zuordnung, verhindert Überentnahmen aber nicht automatisch. Lass die Berechnung anhand von Gewinn, Einlagen, Entnahmen und Vorjahreswerten prüfen.

Betrieblich veranlasste Kontokosten können grundsätzlich als Betriebsausgaben berücksichtigt werden. Bei gemischter Nutzung muss der betriebliche Anteil nachvollziehbar bestimmt werden. Für Schuldzinsen gelten zusätzliche gesetzliche Grenzen.

Bewahre die Nachweise auf und ordne private Zahlungen getrennt zu. Ein eigenes Geschäftskonto erleichtert diese Arbeit; sein Name allein begründet jedoch keinen Steuerabzug.